热门:财政部：加强会计师领域监管，清理“有照无证”事务所

本篇文章1504字，读完约4分钟

人民网北京3月27日宣布，财政部日前发布了《关于加强注册会计师领域监督管理的几个事项的通知》(以下简称“通知”)。 “通知”要求整理“无证书”会计师事务所。 “通知”要求切实执行会计师事务所(分支机构)的执行许可业务。 各级财政部门必须严格按照《会计师事务所的执行许可和监督管理办法》，开展执行许可和备案业务，规范许可程序，切实实现公开透明，方便高效。 会计师事务所变更最高合伙人(主任会计师)、合伙人(股东)时，应符合《会计师事务所的执行许可和监督管理办法》规定的条件。 各级财政部门要根据当地情况定期对会计师事务所(分支机构)持续满足执行许可条件的组织开展专业审计，督促会计师事务所继续满足执行许可条件，提高可靠性意识，提高执行水平。 根据《通知》，整理“无证书”会计师事务所。 工商登记注册为会计师事务所的企业广告主体必须在领取营业执照之日起60天内向所在地省级财政部门申请执行许可。 各级财政部门要定期通过国家公司信用新闻公示系统，核实辖区内“无证”会计师事务所的情况。 在规定时间内未申请执行许可的，责令限期改正，逾期不改正的，依照《会计师事务所执行许可和监督管理办法》第六十五条的规定解决。 各级财政部门要亲自与当地省级工商行政管理部门研究建立工作合作和新闻交流机制，切实防止进入未经许可的会计服务市场。 “通知”还要求会计师事务所准备业务报告。 各会计师事务所必须严格按照《会计师事务所的执行许可和监督管理办法》第五十一条的规定准备业务报告。 各级财政部门监督会计师事务所按时编制业务报告，结合会计师事务所业务报告的资料，对发生业务报告数量明显超过服务能力、审计收入明显低于价格等情况的会计师事务所 注册会计师去年每人平均发行100份以上审计业务报告的会计师事务所(除了在同一公司集团内的多个企业审计报告上签名)必须纳入要点审计范围。 “通知”的要求，必须加强案件中的事后监督管理。 根据《通知》，各级财政部门要重视在事业开展过程中发挥注册会计师协会的作用，结合事业实际，建立新闻交流机制。 各级财政部门必须充分利用财政会计领域管理系统，分析会计师事务所持续满足执行许可条件、要点执行行为等，实施动态跟踪，及时现场调查日常监督管理过程中发现的线索。 日常管理中发现证券资格会计师事务所有重大问题解决处罚的，必须事先向财政部报告相关情况。 《通知》还指出，各省级财政部门在开展执行许可、专业审计等各项事业中，必须加强信息表达的联系，进行协调合作。 根据“谁批准，谁监督”的大致情况，会计师事务所的总所和分所的审计工作大致分别由总所所在地的省级财政部门和分所所在地的省级财政部门负责。 《通知》还提出会计师事务所监督履行反洗钱和反恐融资的义务。 财政部与人民银行合作，加强对从事特定业务的会计师事务所的反洗钱和反恐融资义务的监督管理和指导，敦促会计师事务所提高反洗钱和反恐融资的实务水平。 我们知道，反洗钱和反恐融资的义务包括: (1)建立健全的反洗钱内部控制和管理措施。 (2)按照“了解你的顾客”，大体上识别确认顾客身份，记录顾客身份的基本新闻，保留比较有效的身份说明，身份不明或者拒绝确认身份的，不得提供服务。 (3)根据风险基础，对高风险的顾客或交易实行更严格的顾客审查流程，例如了解交易目的、交易性质及资金来源和去向，至少每年检查一次顾客新闻等。 (四)保存顾客的身份资料和业务记录，并且保存期限必须在5年以上。 (五)报告中国反洗钱监视分解中心发现的可疑交易 (“财政部发文强化会计师领域监督整理“无证据”事务所」)(本文来自澎湃信息，越来越多的原始信息请下载“澎湃信息”APP )

来源：搜狐微门户